目 录

第 1章　企业为什么要做预算 /　1
1．“六出祁山”败在预算没做好　/　4
2．预算有助于钳制企业经营者的任性　/　6
3．预算对企业经营管理的作用　/　8
4．　资金紧张和资金充裕，哪种情况下更需要做好预算 /　12
5．解读华为预算管理的指导思想　/　14
第 2章　预算工作的职责分工 /　23
6．谁是预算工作的第 一责任人　/　27
7．财务部在预算工作中的角色定位　/　28
8．　什么样的财务人员适合做预算工作 /　30
9．　各预算责任单位预算员的职责 /　34
第3　章 预算工作的组织与执行 /　37
10．　计划、预算、预测的联系与区别 /　40
11．　预算编制工作的启动仪式 /　47
12．　预算编制工作的启动事项 /　49
13．　预算编制的分工与填报 /　51
14．　财务部需提供的预算基线数据 /　53
15．　基于假设填报预算数据 /　55
16．　预算编制应遵循的基本原则 /　57
17．　设定预算目标参考的依据 /　59
18．　预算编制中的博弈关系 /　61
19．　年度预算的编制与审视 /　63
第4　章 如何设计预算模板 /　67
20．　Excel 是当代财务人的算盘 /　70
21．　预算的模板设计 /　75
22．　预算模板设计的原则 /　76
23．　使用Excel 制作预算模板的逻辑 /　79
24．　如何设计销售收入预算模板 /　83
25．　如何设计费用预算模板 /　93
26．　费用预算的汇总与归集 /　101
27．　预算模板与会计核算如何结合 /　103
28．　预算模板设计应该方便谁 /　105
29．　充分考虑数据维度 /　111
30．　预算会计报表的生成 /　113
31．　如何下发预算模板 /　116
第5　章 经营预算的编制与汇总 /　119
32．　预算的起点是什么 /　121
33．　如何确定收入与利润预算目标 /　126
34．　如何编制生产制造型企业的成本预算 /　131
35．　如何编制服务型与项目型企业的成本预算 /　138
36．　谁来编制成本预算 /　140
37．　如何编制费用预算 /　141
38．　如何增减费用预算 /　146
39．　如何破解研发预算难题 /　150
40．　如何编制项目预算 /　157
第6　章 资金预算的编制与控制 /　161
41．　资金如同企业的血液 /　164
42．　资金告急时的应对之策 /　167
43．　从现金流看资金管理 /　172
44．　资金预算编制的逻辑 /　176
45．　资金预算编制的意义 /　180
46．　通过预算控制经营 /　182
47．　通过外包降低成本预算 /　188
48．　高负债、高收益与高风险之间的三角平衡 /　189
第7　章 预算做不准，怎么破 /　193
49．　预算为什么做不准 /　195
50．　基于战略编制预算 /　199
51．　企业管理对预算准确性的影响 /　202
52．　不同阶段企业预算的重点 /　205
第8　章 以绩效考核为预算闭环 /　209
53．KPI　考核的进程与思路 /　212
54．　预算调整了，KPI 调整吗 /　221
55．　预算应结合财务分析、绩效考核进行 /　224
跋　财务人员如何高效学习 /　227